本報訊 ( 記者 王富亮 ) 設研院(300732)原名“河南省交通規劃設計研究院股份有限公司”，于 2024 年 6 月更為現名。2024 年 5 月 22 日，公司個(gè)體信用等級為 aa - ，主體長(cháng)期信用等級為 AA。
11月26日， 河南省中工設計研究院集團股份有限公司董事會(huì )發(fā)布《河南省中工設計研究院集團股份有限公司關(guān)于河南證監局對公司出具警示函所涉問(wèn)題的整改報告》，報告稱(chēng)，2024年10月30日，河南中工設計研究院集團股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“設研院”)收到河南證監局出具的《關(guān)于對設研院采取責令改正措施并對常興文、湯意、林明、王國鋒采取出具警示函措施的決定》([2024]83號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《決定書(shū)》”)，要求公司對《決定書(shū)》中指出的問(wèn)題進(jìn)行整改，收到上述《決定書(shū)》后，公司董事會(huì )和相關(guān)部門(mén)及人員高度重視，對《決定書(shū)》中涉及的事項進(jìn)行了全面梳理和深入分析，查找問(wèn)題原因，制定了整改方案并迅速落實(shí)。
《報告》披露了警示函提及問(wèn)題及公司實(shí)施的整改措施及完成情況，其中包括收入成本核算不準確、內幕信息知情人登記管理制度執行不到位。公司內幕信息知情人登記表均未獲當事人簽字確認,部分內幕信息事項知情人登記范圍不完整以及整改情況總結等。
公開(kāi)資料顯示，
《報告》原文如下：
證券代碼：300732 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：設研院 公告編號：2024-099
債券代碼：123130 債券簡(jiǎn)稱(chēng)：設研轉債
河南省中工設計研究院集團股份有限公司關(guān)于河南證監局對公司出具警示函所涉問(wèn)題的整改報告
本公司及董事會(huì )全體成員保證信息披露內容的真實(shí)、準確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
2024年10月30日，河南中工設計研究院集團股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“設研院”)收到河南證監局出具的《關(guān)于對設研院采取責令改正措施并對常興文、湯意、林明、王國鋒采取出具警示函措施的決定》([2024]83號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《決定書(shū)》”)，要求公司對《決定書(shū)》中指出的問(wèn)題進(jìn)行整改，具體內容請見(jiàn)公司于2024年10月31日在巨潮資訊網(wǎng)發(fā)布的《關(guān)于收到河南證監局警示函的公告》(公告編號：2024-096)。
收到上述《決定書(shū)》后，公司董事會(huì )和相關(guān)部門(mén)及人員高度重視，對《決定書(shū)》中涉及的事項進(jìn)行了全面梳理和深入分析，查找問(wèn)題原因，制定了整改方案并迅速落實(shí)，現將具體整改情況公告如下：
一、警示函提及問(wèn)題及公司實(shí)施的整改措施及完成情況
問(wèn)題一：收入成本核算不準確。公司部分勘察設計及規劃咨詢(xún)類(lèi)項目存在跨期確認收入、未及時(shí)考慮預算調整對成本核算影響、未及時(shí)將與項目履約義務(wù)中
已履行部分相關(guān)支出計入成本、人工成本計提不充分等問(wèn)題，導致公司信息披露不準確，違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令第 40 號)第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》(證監會(huì )令第 182 號)第三條第一款規定。
整改措施：
針對上述問(wèn)題，公司召開(kāi)了由財務(wù)部、生產(chǎn)管理部等相關(guān)職能部門(mén)，以及各事業(yè)部、各生產(chǎn)分院參加的專(zhuān)題總經(jīng)理辦公會(huì )，會(huì )議通報了本次檢查中發(fā)現的收入成本核算不準確的情況，要求各事業(yè)部及生產(chǎn)部門(mén)高度重視，深刻反思并認真汲取教訓，積極落實(shí)整改。具體整改措施如下：
1、嚴格按照相關(guān)規定進(jìn)行前期會(huì )計差錯的自查及更正
根據《企業(yè)會(huì )計準則第 28 號——會(huì )計政策、會(huì )計估計變更和差錯更正》及中國證監會(huì )《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報規則第 19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》的有關(guān)規定和要求，針對上述事項，公司財務(wù)部、生產(chǎn)管理部和市場(chǎng)部組織各生產(chǎn)部門(mén)逐項進(jìn)行自查整改。財務(wù)部結合各事項的自查情況，基于審慎性原則，采用追溯重述法對 2020 年度至 2023 年度的財務(wù)報表及相關(guān)附注進(jìn)行更正調整，并于 2024 年 10 月 31 日在巨潮資訊網(wǎng)披露了《河南省中工設計研究院集團股份有限公司關(guān)于前期會(huì )計差錯更正及追溯調整的公告》(公告編號：2024-094)。
2、進(jìn)一步夯實(shí)會(huì )計核算基礎工作
針對現行財務(wù)制度在執行中遇到的問(wèn)題，結合最新會(huì )計準則、法律法規及公司實(shí)際情況，及時(shí)對公司財務(wù)制度進(jìn)行修訂和完善;加強會(huì )計準則、財務(wù)制度修訂后的培訓力度，通過(guò)外部和內部培訓持續加強財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)能力，加強
財務(wù)人員對《企業(yè)會(huì )計準則》中會(huì )計信息質(zhì)量要求、收入確認、成本結轉等部分的學(xué)習，將會(huì )計信息質(zhì)量要求運用于財務(wù)實(shí)踐中，進(jìn)一步提升與會(huì )計信息質(zhì)量相關(guān)的業(yè)務(wù)水平;強化對財務(wù)核算工作的監督和檢查，健全并落實(shí)財務(wù)信息復核機制，推動(dòng)公司財務(wù)管理體系的進(jìn)一步完善，確保會(huì )計處理及財務(wù)核算的真實(shí)、準確和完整。
3、強化內部審計的監督工作
根據本次檢查的有關(guān)情況，進(jìn)一步完善公司相關(guān)內部審計制度，并加強對公司內部控制制度執行情況的檢查和監督。公司戰略發(fā)展與審計部將定期、不定期對公司重要業(yè)務(wù)循環(huán)、收入成本跨期、預算編制與調整進(jìn)行審計，并對重
點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節有針對性地進(jìn)行定期專(zhuān)項審計，持續監督公司內部控制措施實(shí)際實(shí)施情況，不斷完善公司內部控制管理體系，督促相關(guān)人員勤勉盡責，增強合規意識、責任意識和風(fēng)險意識，提高相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力，提升公司規范運作水平。
4、持續加強業(yè)務(wù)與財務(wù)信息溝通機制建設
進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)部門(mén)與財務(wù)部門(mén)的信息溝通機制，強化內部溝通，確保業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)取得項目外部完工證據等業(yè)務(wù)資料，并上傳項目管理系統，使財務(wù)部及時(shí)確認收入并結轉相應的成本;建立健全重大交易或事項，特別是涉及收入確認、預算調整等重大事項處理的多層次復核工作機制，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并對相關(guān)責任人進(jìn)行考核;修訂完善項目管理制度，通過(guò)制度執行加強管控，進(jìn)一步增強業(yè)務(wù)人員的合法合規意識、責任意識和風(fēng)險意識，對整改的問(wèn)題舉一反三，認真反思總結，提升公司項目規范運作水平。
整改責任人：董事長(cháng)、總經(jīng)理、 財務(wù)總監、生產(chǎn)管理部部長(cháng)、市場(chǎng)部部長(cháng)、戰略發(fā)展與審計部部長(cháng)。
整改進(jìn)展：已完成整改，后續嚴格按照相關(guān)規定執行。
問(wèn)題二：內幕信息知情人登記管理制度執行不到位。公司內幕信息知情人登記表均未獲當事人簽字確認,部分內幕信息事項知情人登記范圍不完整，違反《上市公司監管指引第 5 號-上市公司內幕信息知情人登記管理制度》(證監會(huì )公告【2022】17 號)第六條第一款規定。
整改措施：
公司迅速組織相關(guān)部門(mén)工作人員認真學(xué)習《上市公司監管指引第 5 號——上市公司內幕信息知情人登記管理制度》等相關(guān)現行制度，加強對內幕信息知情人登記及檔案管理的認識和理解。自 2024 年半年度報告起，公司董事會(huì )辦公室嚴格落實(shí)對公司總部及各子公司參與定期報告編制、審核、批準的具體人員，以及過(guò)程中其他可能獲知有關(guān)內幕信息的人員的登記，進(jìn)一步完善了登記范圍，并對《內幕知情人》登記表的格式進(jìn)行調整，增加了相關(guān)人員簽字確認欄。后續公司將嚴格按照監管要求，執行內幕信息知情人登記制度。
整改責任人：董事長(cháng)、董事會(huì )秘書(shū)。
整改進(jìn)展：已完成整改，后續嚴格按照相關(guān)規定執行。
二、整改情況總結
針對《決定書(shū)》指出的問(wèn)題，公司根據《信息披露事務(wù)管理制度》以及《年報信息披露重大差錯責任追究制》啟動(dòng)了內部問(wèn)責機制，對相關(guān)人員進(jìn)行了嚴厲的內部批評教育，并要求其切實(shí)加強對法律法規和公司內部規章制度的學(xué)習，避免類(lèi)似情況再次發(fā)生。
本次現場(chǎng)檢查對于公司進(jìn)一步提高公司財務(wù)管理、 提高信息披露質(zhì)量等方面起到了重要的推動(dòng)作用。經(jīng)過(guò)全面梳理與自查，公司深刻認識到了在財務(wù)核算、信息披露等方面存在的問(wèn)題和不足，后續公司將加強管理層及相關(guān)人員對法律法規的學(xué)習，嚴格按照會(huì )計準則要求進(jìn)行財務(wù)核算，增強規范運作意識、提高規范運作水平、認真持續地落實(shí)各項整改措施，不斷完善公司治理和內部控制體系，并強化監督執行，切實(shí)維護公司及全體股東合法利益，促進(jìn)公司持續、健康、穩定發(fā)展。
特此公告
河南省中工設計研究院集團股份有限公司董事會(huì )
2024 年 11 月 26 日
